Giám đốc công ty buôn lậu điều khai gì về việc tự ý bán trên 78 nghìn tấn nguyên liệu?
Hải quan bóc trần thủ đoạn buôn lậu trên 78.000 tấn hạt điều |
Dây chuyền chế biến hạt điều Ảnh: minh họa |
Chỉ có 15-20 công nhân!?
Chỉ trong vòng hơn 4 năm, Công ty TNHH MTV thương mại dịch vụ xuất nhập khẩu D.P.T (gọi tắt là Công ty D.P.T), chuyên nhập khẩu nguyên liệu sản xuất xuất khẩu điều tại Bình Dương đã tự ý bán vào thị trường nội địa hơn 78.000 tấn hạt điều nguyên liệu nhập khẩu để sản xuất hàng xuất khẩu, trị giá 2.500 tỷ đồng, đã bị Đội Kiểm soát chống buôn lậu khu vực miền Nam (Đội 3) – Cục Điều tra chống buôn lậu, Tổng cục Hải quan phát hiện, điều tra, xác minh làm rõ, và Cục Điều tra chống buôn lậu đã khởi tố vụ án hình sự về tội Buôn lậu. Làm việc với cơ quan Hải quan, giám đốc doanh nghiệp này khai nhận, Công ty D.P.T được thành lập năm 2013, tất cả số vốn điều lệ của công ty do giám đốc công ty đầu tư, không liên doanh, liên kết với bất kỳ ai.
Mặc dù nhập khẩu số lượng lớn nguyên liệu điều, nhưng Công ty D.P.T lại không tổ chức sản xuất để xuất khẩu. Công ty thành lập 2 chi nhánh tại Bình Dương để xây nhà xưởng; 1 nhà xưởng tại Bình Phước. Tuy nhiên, các nhà xưởng này đều không có giấy phép xây dựng nhà xưởng, không có hồ sơ hoàn công. Ngoài ra, giám đốc Công ty D.P.T. khai nhận, cuối năm 2021, Công ty D.P.T. nhận tài sản tặng cho từ một số đối tượng và sử dụng nơi đây thành kho chứa hạt điều thô nguyên liệu khi nhập khẩu từ nước ngoài về Việt Nam. Việc chứa hạt điều thô nguyên liệu và sản xuất bóc tách hạt điều tại nhà máy này, Công ty D.P.T. không thông báo với cơ quan Hải quan. Đến năm 2022, Công ty D.P.T. đã bán kho nói trên, nhưng không xuất trình được hợp đồng mua bán.
Về quy trình sản xuất ra 1 đơn vị sản phẩm hạt điều nhân từ khi đưa hạt điều thô vào sản xuất đến khi hoàn thành đóng gói hạt điều nhân, giám đốc Công ty D.P.T. khai nhận gồm các công đoạn: sàng phân cỡ hạt, hấp hạt điều thô (khoảng 15 công nhân); công đoạn chẻ hạt điều thô, sấy hạt điều nhân sống, làm ẩm, sấy lại hạt điều nhân, bóc vỏ lụa, bắn màu (khoảng 12 công nhân); công đoạn: phân loại, phun trùng, đóng gói (khoảng 15 công nhân). Với quy trình này, từ khi bắt đầu đưa vào sản xuất đến khi sản xuất ra sản phẩm mất từ 6 đến 7 ngày liên tục. Như vậy, một quy trình sản xuất cần 40-42 công nhân làm theo dây chuyền. Sản lượng sản xuất của cả nhà máy của Công ty D.P.T. (cả tăng ca thêm 2,5 giờ/ngày) sản xuất được khoảng 30 tấn hạt điều thô/ngày. Công suất 1 năm khoảng 10 nghìn tấn hạt điều thô.
Từ thực tế trên, giám đốc Công ty D.P.T. thừa nhận, với số lượng công nhân của công ty là 15 đến 20 người không đảm bảo để thực hiện quy trình sản xuất hạt điều. Đa số công nhân của công ty là công nhân phân loại, bốc vác và đóng gói hạt điều nhân xuất khẩu. Khi sản xuất trực tiếp, Công ty D.P.T. tiến hành thuê thêm công nhân. Tuy nhiên, khi đối chiếu với các hoạt động chi trả lương công nhân trên sổ kế toán và danh sách trả lương do Công ty D.P.T. cung cấp thì không có hoạt động trả lương và không có tên những công nhân thời vụ này!
Không có sổ sách theo dõi bán hàng
Theo quy định tại Điều 6 Nghị định số 08/2015/NĐ-CP ngày 21/1/2015, được sửa đổi, bổ sung tại Nghị định 59/2018/NĐ-CP ngày 20/4/2018 của Chính phủ, hàng hóa là nguyên liệu nhập khẩu để sản xuất hàng hóa xuất khẩu là đối tượng chịu sự giám sát hải quan từ khi nhập khẩu cho đến khi hoàn thành việc xuất khẩu hoặc chuyển tiêu thụ nội địa cho đến khi hoàn thành thủ tục hải quan.
Đồng thời, theo quy định tại khoản 5 Điều 25 Nghị định số 08/2015/NĐ-CP: “…Đối với hàng hóa là nguyên liệu nhập khẩu để gia công, sản xuất hàng hóa xuất khẩu… đã giải phóng hàng hoặc thông quan nhưng sau đó chuyển mục đích sử dụng, chuyển tiêu thụ nội địa thì phải khai tờ khai hải quan mới. chính sách hàng hóa xuất khẩu; nhập khẩu; chính sách thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu thực hiện tại thời điểm đăng ký tờ khai hải quan mới”. Theo quy định tại Điều 21 Thông tư 38/2015/TT- BTC ngày 25/3/2015 của Bộ Tài chính, sửa đổi bổ sung tại Thông tư 39/2018/TT- BTC, quy định: “Hàng hóa thay đổi mục đích sử dụng hoặc chuyển tiêu thụ nội địa, người nộp thuế phải kê khai, nộp đủ tiền thuế, tiền phạt (nếu có) theo quy định”.
Tuy nhiên, Công ty D.P.T. không thực hiện đúng quy định. Giám đốc Công ty D.P.T. xác nhận: đã bán trên 78.014 tấn hạt điều thô nguyên liệu được nhập khẩu để sản xuất hàng xuất khẩu vào thị trường nội địa cho bà T.T.Q.T. (ngụ tại tỉnh Bình Phước). Quá trình bán hàng hóa là hạt điều thô nhập khẩu vào thị trường nội địa, Công ty D.P.T. không khai báo hải quan, không mở tờ khai hải quan chuyển mục đích sử dụng theo loại hình A42, không kê khai và nộp thuế theo qui định.
Việc nhận tiền từ việc bán hàng nêu trên được Công ty D.P.T. thực hiện theo các hình thức là trả tiền mặt trực tiếp và chuyển trả tiền qua tài khoản ngân hàng. Cụ thể, với hình thức trả trực tiếp, giám đốc Công ty D.P.T. thu bằng tiền mặt hoặc trả bằng hàng. Đối với việc thu bằng tiền mặt, khi có nhu cầu lấy tiền mặt, giám đốc Công ty D.P.T. yêu cầu người mua đưa tiền mặt, việc nhận tiền mặt này không viết bất kỳ phiếu thu tiền nào và không có sổ sách kế toán theo dõi.
Đối với việc trả bằng hàng, tại một số thời điểm giám đốc Công ty D.P.T. cần hạt điều nhân nên đã bán hàng hóa là hạt điều thô cho bà T.T.Q.T. và mua lại hạt điều nhân của bà T. Đối với hình thức thanh toán bằng chuyển khoản qua tài khoản ngân hàng, bà T. đã sử dụng tài khoản cá nhân để chuyển khoản thanh toán tiền hàng đến 2 số tài khoản cá nhân của giám đốc Công ty D.P.T. và 1 số tài khoản của Công ty D.P.T. Trị giá hàng hóa đã bán theo tính toán và xác nhận của giám đốc Công ty D.P.T. gần 2.500 tỷ đồng.
Về báo cáo sản xuất, giám đốc Công ty D.P.T. xác nhận, quá trình sản xuất hàng hóa tại nhà máy của công ty không được lập báo cáo sản xuất chi tiết để theo dõi tình hình hoạt động sản xuất của Công ty D.P.T. Sau đó, để hợp thức cho hoạt động bán hàng và số lượng hàng hóa tồn kho nguyên liệu, giám đốc Công ty D.P.T. đã đưa cho kế toán các số liệu thể hiện việc xuất hạt điều thô đi gia công, yêu cầu thể hiện trong sổ sách kế toán, sổ tài khoản 1521 - theo dõi nguyên liệu, vật liệu trong kho thể hiện hoạt động xuất kho nguyên liệu đi gia công để báo cáo với các cơ quan quản lý.
Như vậy, việc tự ý bán nguyên liệu nêu trên của Công ty D.P.T. là trái pháp luật. Hành vi tự ý bán hạt điều thô nhập khẩu để sản xuất xuất khẩu mà không làm thủ tục theo quy định của pháp luật nêu trên có dấu hiệu của tội Buôn lậu. Cục Điều tra chống buôn lậu đã ban hành Quyết định số: 13/QĐ-ĐTCBL ngày 17/8/2023 khởi tố vụ án hình sự tội Buôn lậu quy định tại Điều 188 Bộ Luật Hình sự năm 2015 xảy ra tại địa bàn tỉnh Bình Dương và chuyển toàn bộ hồ sơ vụ án cho cơ quan Công an để tiếp tục điều tra, xử lý theo quy định của pháp luật. Hiện vụ việc đang được cơ quan Công an mở rộng điều tra sau khi tiếp nhận hồ sơ từ cơ quan Hải quan.
Trong hơn 4 năm (từ 1/1/2017 đến 31/5/2022), Công ty D.P.T đã mở 515 tờ khai nhập khẩu nguyên liệu sản xuất xuất khẩu và đã nhập khẩu số lượng trên 112.698 tấn hạt điều thô nguyên liệu, trị giá hàng hóa trên 3.606 tỷ đồng. Công ty đã xuất khẩu trên 6.886 tấn hạt điều nhân tương đương trên 34.433 tấn hạt điều thô nguyên liệu. Số còn lại hơn 78.000 tấn hạt điều thô nguyên liệu, trị giá 2.500 tỷ đồng công ty đã tự ý bán vào thị trường nội địa, chiếm đoạt trên 124 tỷ đồng thuế của Nhà nước. |
Tin liên quan
Hải quan - Biên phòng Cao Bằng phối hợp xử lý 467 vụ vi phạm
15:39 | 01/10/2024 An ninh XNK
Hải quan Cao Bằng xử lý 112 vụ vi phạm
15:09 | 25/09/2024 An ninh XNK
Phá vụ buôn lậu bạch kim trị giá gần 32 tỷ đồng
08:23 | 30/09/2024 Hải quan thế giới
Xe ô tô trữ 10 biển số giả, vận chuyển hơn 6.000 bao thuốc lá lậu
18:54 | 01/10/2024 An ninh XNK
Phát hiện cơ sở kinh doanh 34.000 thiết bị thuốc lá điện tử nhập lậu tại Bắc Ninh
11:43 | 01/10/2024 An ninh XNK
Nộp hơn 2,4 tỷ đồng nợ thuế, một doanh nghiệp được giải tỏa cưỡng chế
11:08 | 01/10/2024 An ninh XNK
Ngăn chặn ma túy ở vùng biên Tây Bắc
10:27 | 01/10/2024 An ninh XNK
Hải quan An Giang khởi tố và đề nghị khởi tố 5 vụ vi phạm
18:22 | 30/09/2024 An ninh XNK
Giấu 2 kg vàng vào ống chân hòng vận chuyển trái phép
15:01 | 30/09/2024 An ninh XNK
Tiêu hủy hơn 1 tấn chân gà đông lạnh không rõ nguồn gốc
11:03 | 30/09/2024 An ninh XNK
Tạm giữ gần 9.000 bao thuốc lá khi kiểm tra căn nhà tại thành phố
06:09 | 29/09/2024 An ninh XNK
Nợ thuế hơn 38 tỷ đồng, Công ty TNHH QMI Industrial Việt Nam bị dừng làm thủ tục hải quan
16:07 | 28/09/2024 An ninh XNK
Triệt phá nhiều đường dây tội phạm, Công an TPHCM bắt gần 1 tấn ma túy
12:44 | 28/09/2024 An ninh XNK
Bắt đối tượng giả danh cán bộ hải quan để lừa đảo
14:34 | 27/09/2024 An ninh XNK
Hải quan và Biên phòng An Giang tạo sức mạnh chung trong phòng chống tội phạm
13:30 | 27/09/2024 An ninh XNK
Công ty Cổ phần Da Sài Gòn bị cưỡng chế dừng làm thủ tục hải quan
10:40 | 27/09/2024 An ninh XNK
bawns cas h5
Tin mới
Thu ngân sách nhà nước đạt 85,1 dự toán
Bổ nhiệm tân Cục trưởng Cục Hải quan Bắc Ninh Phạm Chí Thành
Xuất khẩu của TP Hồ Chí Minh tăng trưởng 10,2% so cùng kỳ
Xe ô tô trữ 10 biển số giả, vận chuyển hơn 6.000 bao thuốc lá lậu
TP Hồ Chí Minh nỗ lực xây dựng chuỗi cung ứng thực phẩm an toàn
(Infographic): 10 cục Hải quan có số thu ngân sách lớn
10:10 | 28/09/2024 Infographics
(LONGFORM) Chung tay đưa hàng hoá xuất khẩu vùng Đông Nam Bộ bay xa
16:49 | 19/09/2024 Megastory/Longform
Podcast Hải quan Online tổng hợp tuần 3 tháng 9/2024 (từ ngày 9/9 đến 15/9/2024)
08:54 | 16/09/2024 Multimedia
(INFOGRAPHICS): Hơn 130 tỷ USD kim ngạch xuất nhập khẩu Việt Nam - Trung Quốc
09:19 | 14/09/2024 Infographics
(INFOGRAPHICS) Quá trình công tác của tân Phó Vụ trưởng Vụ Tổ chức cán bộ Nguyễn Thị Phúc Hạnh
10:11 | 11/09/2024 Infographics